臺灣100專案介紹
甘文淵 新北市新埔國小教師

602 金控集團──用理財教育做班級經營


教書多年,甘文淵老師常在校園中發現吃剩的飯盒、刻字的桌椅、到處散落的鉛筆橡皮擦等,意識到孩子對惜物概念的淡薄,即便教科書上滿滿文字,學生依然沒有「一顆煎餃 5 元,丟掉吃剩的 3 個煎餃,等於丟掉了 15 元」的深刻感受。108 課綱強調素養能力取代知識學習,甘老師將理財教育實踐在生活哲學上,培養孩子一輩子可以帶著走的能力。

要建構正確的理財生活哲學,就要有能落實的場域,而學生最關心的是分數,與之最息息相關的是班級,於是甘老師精心設計,將理財教育與班級經營結合,透過「班級即微型經濟體」、「小組視為公司」、「分數兌換金額」等觀點的有效轉化,將財務的運作脫離堆疊的文字,實際進入學生的生活,讓孩子有實際奮鬥的目標和踏實的成就感,也能學習金錢的思考,以致懂得付出與奉獻的價值。


專案具體內容:

此專案依循理財教育六大核心概念「記帳、以物比物、價格與價值、投資、生活風險與捐獻」發展教案。像玩大富翁一般的,為學生建構並營造出一個「微型的想像世界」,其中包含各式各樣的經濟運作,孩子則在這經濟體中脫去「學生」角色,被賦予「人民」責任,將「現實社會」導入學生生活,以情境脈絡激發思考,期待學生在「工作中」創發屬於自己的價值以及獲得成就感。另教導孩子在獲得金錢報酬之後,如何妥適的管理財務,在使用時發現自己原有的金錢價值觀念,並在反思中予以修正。

【班級微型經濟體運作:602 金控集團】

一、分數與虛擬貨幣的轉換:
學生基分為 80 分,學期之初每人可獲得 300 元班級貨幣,期末將進行盤點,每 100 元可兌換分數 1 分,滿分為 100 分,此分數佔綜合活動 25%。班級貨幣為虛擬貨幣,由學生創作發行。

二、金控集團與制度運作:
為避免通貨膨脹,金控集團的資金恆定,學期初發給每位學生 300 元,全班 23 人,即從頭到尾只有 6900 元在流通,學生能更確切的感受到資金的流轉與運作。集團分為三大部門:中央政府、事務部門與營利部門。中央政府與事物部門性質類似公務員,主要負責班級工作推動,基本底薪較高,績效獎金的獎懲差距也大,如班長一職基本底薪 60 元,績效獎金為 -50~50 之間,換言之,班長每月薪水最高 110 元,最低僅為 10 元,做得好不好,皆可反映在薪資收入上;營利部門性質如同業務員,除營利部門董事長外,其餘員工基本底薪都不高,主要是靠分紅獎金來提高收入。

三、公司、資金、股東權益:
1、公司:
小組視為公司。老師依學生同儕關係、學業成就、性別等因素,將全班分為四類,第一類學生收入狀況較差,第四類學生收入狀況較好,並且依類別給予不同房租價格區間限制(房租即座位),以縮小貧富差距。考量人際因素,第一類學生先選座位,其次為第二類,依此類推,又分組時填寫標單投標,價格相同則猜拳決定。公司名稱由成員決定,並推舉董事長,每家公司發行 10 張股票,4 張股票不對外出售,其餘 6 張分成三階段對外募資。第一階段的兩張股票只能由公司以外的成員收購,以增加股票於市場間流動性。購買者不得為團體或公司,掌握多數股權者得擔任董事長,公司所募得資金由董事長依成員表現分配,但最高與最低兩者間不得超過 30%,以保障員工權益。

2、資金:
考試成績影響著公司的獲利與賠償。考試以 STAD(Student Teams-Achievement Divisions)為衡量機制,針對每人每科都有其專屬的基本分數,學生只與過去的自己相比較,如此,學業成就並不構成同儕排擠因素。分數第 1 名公司可得 3 分、第六名則是 -3 分,每分代表 100 元,亦即第一名可獲得金控集團 300 元獎勵金,第六名則需要繳給金控集團 300 元罰金,以維持財政收支平衡。

3、股東權益:
購買公司股票者視為股東,具有監督之責。董事長可被更換,所以董事長必須對股東們負責,要帶領團隊成為賺錢的公司,以爭取股東持續的支持。此外,股東可依持股比例獲得公司利潤分配,但不需參與公司賠償,亦可因獲多數股權而得併購他家公司。以帝雉公司為例,該公司本階段獲得 200 元,A 生與 B 生各擁有一張帝雉公司股票,故各分配到 20 元股息,其餘 160 元利潤屬經營團隊所有,交由董事長依組員表現情形做合理分配。

四、應徵工作
有工作才有穩定收入。為提升競爭力且節省人力成本,班級雖有 23 位學生,卻僅開出 19 個正式職缺,每個職缺皆有相對應的工作內容與薪資待遇,另有 8 個兼職職缺。除了班長和風紀股長與學藝股長由老師挑選外,其餘職缺均由全班票選產生,學生必須填寫履歷表應徵工作,並且進行全班面試,以爭取同儕認同。學生不僅因此訓練膽識,更投入職責,也更體會成人的世界。

五、收入與支出:
學生的收入來源,公司獲利可分潤、工作薪資,還有個人表現所得,例如學習單得 A++ 可賺 20 元,平時測驗 100 分可賺 20 元,期中、期末考加倍核算等,皆可依孩子的表現給予獎勵。分數不再只是分數,更是擁有理想生活的方式之一。反之,若公司營運不彰,沒有團結合作,就可能需要負擔賠償、繳納罰金,股價也會因此下降。針對個人支出,甘老師特別教導孩子分別「需要」與「想要」,例如房租、所得稅是需要,而班級物品競標、股票和樂透彩則是想要。

六、捐獻:
學生在學期末結算個人資產,每 100 元班級貨幣可換得 1 分,是小我;也可將 100 元兌換新臺幣 10 元 (由老師出資) 捐給世界展望會,是大我。兩難的情境,考驗學生的抉擇與智慧,也可看見學生的真性情。學業成就較高的學生偏向兌換分數,以保有畢業獎項的競爭優勢,成績中段的學生有幾位雖也握有 2000 元以上的班級貨幣,卻選擇捐出,合計募得 10860 元班級貨幣,即新臺幣 1086 元。

【校外教學:在現實生活中實現理財教育】

本班在兩年之內,進行了 14 次的校外教學,因為現實生活是理性消費的試煉場,是個人金錢觀的體現與反思,也是學會奉獻的開端。跳脫虛擬制度,強調「教學」而非玩樂,學生必須事前擬企劃和擬預算、過程中記帳、事後填寫「六項思考帽」學習單,從情緒、負向、正向、創意、組織與控制等層面進行寫作反思,將自身的消費行為,有意識的再次反芻消化,成為下次消費的經驗與智慧。例如,旅行路上,當孩子覺得口渴,他們會懂得思考「要花錢買飲料?還是喝從家裡自帶的白開水?」如此,金錢不再是客體,而是理性與感性交錯之後結出的果實。



成果與效益:

一、學習扶弱濟貧,以共好為目標
以 STAD 進步分數為計算的機制,學習低成就的學生進步空間大,更有助於小組拉高平均數,能提升小組獲利能力,因此激發組內成員的動力和耐心,願意幫助分數低落的學生,有效消弭個別性成績落差,拉起班級的整體成績。從學業發酵,有了美好的互助經驗,延伸至各樣領域,例如校外教學爬山時,主動幫忙同學揹包包等,皆是共好學習的展現。

二、平衡組間競爭氛圍
以往分組會帶出強烈的競爭心態,但在班級小組中,成績愈好、獲勝率愈高,如同富人賦稅更重一般,稅金和座位租金也會水漲船高;倘若成績不再理想,高昂的租金將成為財務重擔,而這時購買其他小組(公司)的股票成為分散風險的辦法之一。因此成績好的學生不僅會在原本的小組盡上全力,也會因著購買股份的分紅制度,努力協助、督責身為股東的其他小組,如此小組之間不全然為競爭關係,更有彼此協助的成分,在合作與競爭中擁有更寬闊的視野與想像。

三、提升自律能力,共創學業成就
在微型經濟體中任何職位、工作皆有其權利義務,做得好的可續任,做不好的也有篩選的機制。例如董事長必須在考試前督促大家用功,以避免股東責備與股權拋售;班級幹部更須負起自治功能、展現領導力,才得說服大家,順利領取高額薪資。為了支付生活所需,學生必須面對自己的軟弱之處,進行自我訓練與精進,例如,總是遲到的 M 生,被辭退學藝股長之後,突然醒悟,再次爭取職位,改去拖拖拉拉的習慣,變得勤勞且迅速,最後還得到超額績效獎金以茲鼓勵。利己與利他之心皆積極展現且平衡發展後,帶出了班級民主共治、權力共享,更有亮眼的學業成績:此班經新北市能力檢測,國語和數學成就表現均超過板橋區與全市的平均數,其中數學分數更超過全市平均數 7. 48 分之多。

四、明白金錢意涵
分數可以換取畢業獎項,同時也可以換為金錢幫助他人;校外教學父母給的零用錢可以去買飲料,也可以投入捐款箱;有獎徵答獲勝小組可以吃麥當勞,也可以選擇捐款時,該怎麼選?對於小學生來說,心中的兩難更甚於成人,卻看見不少學生放棄小我的利益,審慎思考之後,貢獻給需要的人,令人感佩。金錢不是目的,而是手段,如何適當支配有限的財富以滿足生活所需與欲望,是人們一輩子的功課,但涉及個人重大權益時,如何在大我與小我間思辯更是一門深刻的功夫,當教育能引發孩子體會到「相對他們,我們過得很好」的感恩之心,相信這一盞盞小小的光,假以時日,將會燦爛台灣的未來。



影響力與擴散性:

一、成為教師授課的範例教案
甘老師為新北市社會領域輔導團員、金管會理財推動小組成員,經常到許多學校或縣市對教師演說、公開授課分享,或媒體受訪,作為教師授課、班級經營,以及提供父母家庭理財教養的參考。

二、期刊、論文、報紙與書籍著作發表
甘老師發表與理財教育相關之著作達 12 篇,藉由閱讀學術篇章與實務的對話,讓教學不為一方之說而是有理論的支持,在情境中發想,在修正中行動,而此些論述也將作為其他教師和社會大眾的參考。

三、學生正確理財觀念的建立
課程實施了 11 年,觸及 165 個學生,孩子藉著耳濡目染與實際操作,逐步探索理財習性,建構理性化的金錢觀,分辨「需要、想要」,思考「價格、價值」之間的差異。從校外教學表現以及家長的肯定與支持可看出,不僅學生自己改變,間接的也轉化了原生家庭的消費習慣,讓正確理財觀念有效的傳遞出去。



相關連結:

【未來Family】財富是一種力量,但更有力量的是「理財教育」
【yahoo!新聞】新北未來教育國際論壇 培育孩子挑戰未來
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